Når må jeg registrere meg i MVA-registeret?

Registreringsplikten avhenger av avgiftspliktig omsetning i en rullerende tolvmånedersperiode og eventuelle særregler. Kontroller gjeldende beløpsgrense og registreringsstatus hos Skatteetaten før MVA legges på fakturaen. Bare registrerte virksomheter kan angi organisasjonsnummer med «MVA» og kreve inn avgiften.

Hva er de ulike MVA-satsene i Norge?

Norge har tre MVA-satser: 25 % er standardsatsen som gjelder de fleste varer og tjenester. 15 % gjelder for næringsmidler (mat og drikke, men ikke alkohol, tobakk eller vann fra nettverk). 12 % gjelder for persontransport, overnatting, kinobilletter og enkelte idrettsarrangementer. Noen tjenester har 0 % (nullsats) eller er fritatt for MVA.

Hva er snudd avregning (reverse charge) og når gjelder det?

Snudd avregning betyr at kjøper — ikke selger — beregner og rapporterer MVA. Dette gjelder blant annet ved kjøp av fjernleverbare tjenester fra utlandet (f.eks. programvare, konsulenttjenester fra utenlandske leverandører). Selger utsteder da faktura uten MVA, og norsk kjøper rapporterer MVA gjennom sin MVA-melding.

Kan kunden fradragsføre MVA fra fakturaen?

Ja, forutsatt at kunden er MVA-registrert og fakturaen er gyldig. Fakturaen må inneholde selgers MVA-nummer, beløp ekskl. MVA, MVA-sats og MVA-beløp. En faktura som mangler disse opplysningene gir ikke fradragsrett. Begge parter kan bli holdt ansvarlige overfor Skatteetaten ved feil.

Faktura med MVA

Manuell fakturamal for å sette opp et salgsdokument. Malen kan ikke kontrollere ubrutt nummerserie, bokføring, oppbevaring eller MVA-registrering.

GratisPDF & Word

Dataene dine forblir på din enhet — ingenting sendes til noen server.

Selger

Selgers navn / firmanavn*

Adresse*

Organisasjonsnummer*

MVA-nummer*

Org.nr + MVA

Kontonummer*

Kunde

Kundens navn / firmanavn*

Kundens adresse*

Kundens organisasjonsnummer (valgfri)

Fakturadata

Fakturanummer*

Fakturadato*

Forfallsdato*

Varelinjer

Varelinje 1 — Beskrivelse*

Antall*

Enhetspris eks. MVA (kr)*

Varelinje 2 — Beskrivelse (valgfri)

Antall

Enhetspris eks. MVA (kr)

Betaling

MVA-sats*

Kundens referanse (valgfri)

Deres referansenummer

Signatur

Dato*

Sted*

Fyll ut alle obligatoriske felt før du laster ned dokumentet.

Forhåndsvisning

FAKTURA FRA: [selger_navn] [selger_adresse] Org.nr: [selger_orgnr] MVA-nr: [selger_mva_nr] Kontonummer: [selger_kontonr] TIL: [kunde_navn] [kunde_adresse] FAKTURANUMMER: [faktura_nr] FAKTURADATO: [faktura_dato] FORFALLSDATOE: [forfall_dato] --------------------------------------------------------------------- BESKRIVELSE ANTALL ENHETSPRIS BELØP EKS. MVA --------------------------------------------------------------------- [varelinje1_beskrivelse] [varelinje1_antall] kr [varelinje1_enhetspris] --------------------------------------------------------------------- SUMMAR Sum ekskl. MVA: kr [beregnes automatisk] MVA [mva_sats]: kr [beregnes automatisk] --------------------------------------------------------------------- TOTALT inkl. MVA: kr [beregnes automatisk] BETALINGSINFORMASJON Betales til kontonummer: [selger_kontonr] Merk betaling med fakturanummer: [faktura_nr] Forfall: [forfall_dato] [sted], [dato] ____________________________ [selger_navn] [selger_mva_nr]

Fyll ut alle obligatoriske felt før du laster ned dokumentet.

Før du fyller ut faktura med mva

Malen lager et strukturert utkast basert på opplysningene du fyller inn. For faktura med mva bør dokumentet alltid leses i sammenheng med avtalen, situasjonen og kildene nedenfor.

Når passer malen?

Når du vil sette opp et manuelt salgsdokument eller en korreksjon med partene, leveransen og beløpene samlet.

Ha dette klart

Selgers navn / firmanavn
Adresse
Organisasjonsnummer
MVA
Kontonummer

Kontroller før bruk

Virksomheter må kontrollere nummerering, MVA, bokføring og oppbevaring i eget system.

Juridiske merknader og kilder

Viktige bokføringsmerknader:

Salgsdokumentasjon må oppfylle bokføringsloven og bokføringsforskriften, blant annet krav til partene, nummer, dato, ytelse, levering, vederlag, forfall og eventuell merverdiavgift.

Fakturanummer skal tildeles på en kontrollerbar måte i en ubrutt serie, normalt maskinelt eller på forhåndstrykte blanketter. Denne nettmalen kan ikke etablere eller kontrollere nummerserien.

Bare virksomheter som er registrert i Merverdiavgiftsregisteret kan fakturere med MVA. Organisasjonsnummeret skal da angis med «MVA», og avgiftsgrunnlag og sats må spesifiseres korrekt.

Bruk et regnskaps- eller fakturasystem for løpende næringsvirksomhet. Kontroller dokumentet og oppbevaringen med regnskapsfører dersom det skal bokføres.

Offisielle kilder for denne malen

Malen gir generell dokumentstøtte, ikke individuell juridisk rådgivning. Kontroller at innholdet passer situasjonen din og se også vår kilde- og kvalitetsforklaring.

Ofte stilte spørsmål

Lignende maler

Enkel faktura mal

Manuell fakturamal for å sette opp et salgsdokument. Malen kan ikke kontrollere ubrutt nummerserie, bokføring, oppbevaring eller MVA-registrering.

Kredittnota

Kredittnota for å korrigere eller reversere en tidligere faktura. Dokumentet må inngå i virksomhetens kontrollerte nummerserie og bokføring.